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维权新闻

*ST中安被罚明确投资者索赔依据 收购时虚增估值

时间:2018-01-17 10:17    来源:凤凰网 1月15日晚间,*ST中安(600654)(下称中安消)发布公告,公司收到中国证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》,其2014年底收购中安消技术的严重违法行为得以揭穿。而相关处罚文件的出炉,明确了投资者的索赔依据。

收购时虚增估值

2014年2月14日,中安消发布定增公告,决定向中恒汇志发行股票,购买其持有的中安消技术有限公司100%股权并募集配套资金。

收购前,中安消股份2013年末的资产总额为21.78亿元,归属于母公司股东权益为14.96亿元,而定增置入资产的交易作价为28.59亿元,该次交易构成重大资产重组。2014年12月24日,中安消股份公告其重大资产重组获得证监会核准,以及其向中恒汇志分别发行3.96亿股股份购买其持有的中安消技术100%股权,发行1.21亿股股份募集配套资金10亿元的信息。

但证监会查明,中安消技术的估值严重虚高。中安消技术虚构了2014年、2015年盈利预测,并虚增2013年营业收入,导致中安消股份公开披露的重大资产重组文件存在虚假记载、误导性陈述,其中中安消技术资产评估金额虚增54.46%,2013年营业收入虚增5515 万元。

其中,中安消技术将“班班通”项目计入2014年度《盈利预测报告》,分别虚构2014年度、2015年度预测收入3.42亿元、1.05亿元,导致重组置入资产评估值虚增15.57亿元,*ST中安据此虚增评估发行股份,损害了上市公司及其股东合法权益。另外,中安消技术“智慧石拐”项目不符合收入确认条件,虚增2013年度营业收入5000万元。还有,中安消技术对以BT方式(建设-移交,是BOT模式的变换形式)承接的工程项目收入未按公允价值计量,虚增2013年度营业收入515万元。 针对上述违法行为,公司及相关当事人遭到严厉处罚,这也为投资者索赔明确了依据。

仍有多重麻烦

《金证券》记者注意到,除了遭到证监会处罚以外,中安消还面临多项麻烦。

例如,公司控股股东的股份正遭到司法冻结。公司今年1月3日晚公告,控股股东中恒汇志所持有的3.39亿股公司限售股份被广东省高级人民法院轮候冻结,占公司总股本的26.41%,冻结期限为3年。公司称,本次冻结暂不会对公司控制权产生影响,但鉴于中恒汇志持有的公司股份质押比例较高且已触碰预警平仓线,其持有的公司股份后续仍存在因其他诉讼或诉前保全被冻结或被处置的风险。而由于股份遭到冻结,中恒汇志按照业绩承诺协议应补偿公司的股份也迟迟未能兑现。

又比如说,公司所推进的卖楼计划疑点重重。2017年11月3日晚间,*ST中安发布公告称,全资子公司中安消(上海)投资管理有限公司拟与杭州仟意资产管理有限公司签订框架协议,出售上海市普陀区同普路800弄1号-5号办公楼。标的物业地上部分建筑面积约21125.9平方米(以产证面积为准),交易单价为人民币42602元/平方米,总价为人民币9亿元。无论本条约定的建筑面积与产证登记的面积是否一致,交易总价均不再变更。而在宣布卖楼的同时,公司还表示,需要为这一卖楼行动提供担保。*ST中安公告称,为确保本次交易的顺利完成,公司为本次交易提供不可撤销的连带责任担保。但到底担保什么,公司并未透露,只要求股东们给涂国身授权。律师曾对此认为,卖方提供担保不合常理。截至目前,该卖楼计划并未成功,且又更换了交易对手,但卖楼担保一事的疑点至今也未见澄清。

索赔流程