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维权新闻

凯迪生态信披被认定违规 收监管部门警示函

时间:2016-08-04 21:39    来源:新浪

今年以来,凯迪生态在信披方面问题频遭投资者举报,并收到深交所多封监管问询函。日前,湖北证监局经过调查后,对凯迪生态予以警示,根据《湖北证监局关于对凯迪生态环境科技股份有限公司采取出具警示函措施的决定》,凯迪生态三个方面的问题被监管部门认定违规,包括此前公司的关联交易与“业绩变脸”问题等,而公司主要负责人还被监管部门约谈。

湖北证监局出具的警示函中明确指出,参与凯迪生态非公开发行的武汉金湖科技有限公司(下称“金湖科技”)与发行方在人员、资金方面存在特殊关系。

2015年7月,金湖科技以现金方式认购凯迪生态非公开发行股份。认购完成后,金湖科技以4.9%的持股比例成为凯迪生态的第二大股东。

但有投资者质疑,金湖科技2013年和2014年营业收入不到3400万,但其突然拿出近2亿元的现金参与非公开发行,认购资金是怎么来的?而在交易完成后,更有投资者根据双方的注册登记地址及股东构成情况提出质疑,猜测金湖科技与凯迪生态构成关联交易。

2016年7月14日,凯迪生态发布《关于认定武汉金湖科技有限公司为公司关联方的公告》。此份公告称,金湖科技是因参与凯迪生态非公开发行股份的认购,才与其形成关联关系。

然而,湖北证监局经过前期信访核查后发现,金湖科技与凯迪生态大股东阳光凯迪新能源集团有限公司(以下简称“阳光凯迪”)在人员、资金方面存在特殊关系。根据实质重于形式的原则,确认金湖科技为凯迪生态的关联法人。

凯迪生态在8月2日发布的更正公告中,首度承认金湖科技为关联方,并称双方曾在2014年8月共同出资设立格薪源生物质燃料有限公司。同时,凯迪生态表示,未来将尽可能减少与金湖科技之间的关联交易,对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,也将按公开程序规范操作。

湖北证监局的警示函还明确指出凯迪生态存在不及时披露业绩预告修正的问题。

2015年10月,凯迪生态披露《2015年年度业绩预告》中预测,公司2015年利润预计在6.05亿元至7.08亿元之间,同比增长195%至245%,两倍增长的盈利预告,让市场对凯迪生态好感倍增。

但在2016 年4月25日凯迪生态发出业绩修正预告时,业绩预测被修正为3.8亿至4亿元,盈利预测缩水接近一半。而公司最终公布的2015年年报中则确定,公司经审计的2015年年度净利润为3.88亿元,对比最初的盈利预测大幅下降。

后经湖北证监局核查,凯迪生态在2016年3月25日向审计机构提供未审报表,报表就已显示归属于母公司所有者的利润为4.08 亿元。这表明,公司最晚应该于此时,已知悉实际预告与原预告之间存在巨大差异,但凯迪生态并未及时披露这一消息。

凯迪生态的财务人事变动披露不及时方面,也被湖北证监局关注。

2016年7月14日,凯迪生态发布《关于财务总监变更的公告》,称 “公司董事会于 7 月 8 日收到汪军先生递交的书面辞职的报告”,汪军申请辞去财务总监职务。

但经监管部门调查,汪军在 2015年11月30日已向公司提出辞职,公司也在2015年12月8日向汪军出具了《离职证明》,但凯迪生态2015年年报中显示,财务总监仍为汪军,公司未及时披露其离职信息。

凯迪生态在更正公告中解释称,因为汪军间接持有公司股票2.5万股,按照相关规定,须在其离任后锁定六个月,再加上财务总监的任免需提交董事会审议。故此,时隔近半年后,经第八届董事会第十三次会议审议通过后,才正式确认财务总监的更换。针对上述问题,凯迪生态表示将在公司内部加强整改。

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